增值稅稅率下調(diào)后,紅字增票怎么開具?
- 作者:創(chuàng)業(yè)之家 時間:2020-06-17 22:11:21
2019年4月1日下降增值稅稅率方針正式施行,納稅人產(chǎn)生增值稅應(yīng)稅出售行為或許進(jìn)口貨品,原適用16%稅率的,稅率調(diào)整為13%;原適用10%稅率的,稅率調(diào)整為9%.
假如納稅人產(chǎn)生需求開具紅字發(fā)票的景象,該怎樣操作呢?來看這五問五答吧!
納稅人A:我公司在增值稅稅率調(diào)整前已按原16%、10%稅率開具了增值稅發(fā)票。2019年4月1日后,產(chǎn)生了出售折讓需求開具紅字發(fā)票,應(yīng)按照什么稅率開具呢?
答復(fù):應(yīng)按照原適用稅率開具紅字發(fā)票。16%的開負(fù)數(shù)16%,10%的開負(fù)數(shù)10%。
納稅人B:我公司開給客戶的增值稅專用發(fā)票,因產(chǎn)生銷貨退回,需求開具紅字發(fā)票,可是客戶現(xiàn)已申報抵扣了,我公司應(yīng)該怎樣辦呢?
答復(fù):由購買方在增值稅發(fā)票辦理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,在填開《信息表》時不填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息,應(yīng)暫依《信息表》所列增值稅稅額從當(dāng)期進(jìn)項(xiàng)稅額中轉(zhuǎn)出,待獲得出售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》同時作為記賬憑據(jù)。
納稅人C:我公司開給客戶的增值稅專用發(fā)票,已交給客戶,之后發(fā)現(xiàn)開票信息有誤,需求開具紅字發(fā)票,可是客戶將發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)弄丟了(客戶沒有抵扣),我公司應(yīng)該怎樣辦呢?
答復(fù):由購買方在增值稅發(fā)票辦理新系統(tǒng)中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》,在填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
納稅人D:我公司開給客戶的增值稅專用發(fā)票,已交給客戶,之后因應(yīng)稅服務(wù)間斷,需求開具紅字發(fā)票??蛻魶]有抵扣,并將發(fā)票聯(lián)及抵扣聯(lián)及時退回,我應(yīng)該怎樣操作?
答復(fù):由出售方在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。出售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
納稅人E:我公司開給客戶的增值稅專用發(fā)票,沒有交給客戶,因銷貨部分退回,需求開具紅字發(fā)票,我應(yīng)該怎樣操作?
答復(fù):由出售方在新系統(tǒng)中填開并上傳《信息表》。出售方填開《信息表》時應(yīng)填寫相對應(yīng)的藍(lán)字專用發(fā)票信息。
撥打電話:400-850-0074
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